发布时间:2020-09-27来源:威尼斯人在线浏览次数:877设置

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第一章 总 则

第一条  为规范学校经济行为,明确经济责任,加强会计基础工作和防范财务风险,根据《会计法》(主席令第81号)、《会计基础工作规范》(财政部令第98号)、《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《高等学校财务制度》(财教〔2012〕488号)等有关财经政策、法规,结合学校实际,制定本办法。

第二章 管理原则

第二条  实行“一支笔”审批制度。校内各部门主要负责人为“一支笔”签字负责人(下同),对本部门职权范围内经济活动的真实性、合法性负责,各部门主要负责人必须在自己的分管范围和审批权限内审批签字。若部门主要负责人外出时间较长,应由本人书面委托他人代为行使“一支笔”审批,报学校分管领导审批同意后送财务处码、金额、业务内容等)并在票据复印件上加盖发票专用章或财务专用章,并填写《威尼斯人在线票据遗失申请》,由部门负责人签字,经财务处和学校主要领导审核后,才能作为原始单据报销;遗失现金结算的票据不予报销。

(2)因公出差遗失车票的处理办法。遗失单程票的,提供订票记录、购买凭证或付款记录等证明材料,并填写《威尼斯人在线票据遗失申请》,由部门负责人核实签字,经财务处审核再由学校主要领导批准后,在规定的标准内给予报销;遗失双程票的(或无法提供购买凭证的),不予报销。

第五章 财务报销手续与标准的有关规定

第十条  基本规定

1.所有经费实行项目代码管理,报销时必须列明经费类别、经费代码及事由。

2.为简化审批手续,冲抵不超过借款金额的报销事项和已办理过经费申请报告审批手续的已经开具过发票的尾款(报销凭证后应附审批表或审批报告),只需按审批权限由部门(项目负责人)、学校分管院领导签字即可,学校主要领导只要签批一次。

3.部门业务费必须在规定的额度和范围内使用。一律不得用于购买礼品、个人通讯费用等;办公经费不得列支招待费用、加班费用和劳务费。

4.部门业务费与专项经费、不同专项经费之间不得相互串用和挪用。

5.所有经费凡单笔和单批次超过2万元的,报销时应附有效合同、采购清单、会议通知等。

6.任何部门和个人不得故意将单笔支出金额化大为小,或一次报销分填多张报销单。

7.报销时如有相关通知、决定、上级文件、合同的必须附在报销凭证后。

第十一条  教职工差旅费、科研经费、接待费、二级学院创收经费、教职工补充医疗补贴、教职工子女医药费报销按现行相关制度执行。

第十二条  购买固定资产、低值易耗品和材料等物品,须由经手人、验收人、审批人签字,并办理入库、验收等手续后,凭入库单、验收单等办理报销手续。

第十三条  货物、工程、服务(包括购买、委托、租赁、雇佣等)的采购报销

1.单价或批量金额在1万元以下的,报销时提供发票,清单,验收表等,如涉及固定资产、低值品、耗材需附入库单。

2.单价或批量金额大于等于1万元的采购项目,报销时提供询价单、发票,清单,验收表等,如涉及固定资产、低值品、耗材需附入库单。

3.一次性采购金额在2万元及以上的,报销时提供合同原件、复印件各一份,如涉及固定资产、低值品、耗材需附入库单。

4.基建工程、修缮改造类支出需附合同,另附工程决算单、工程验收证明、工程进度款支付审批单、审计部门的审计文书等材料。

5.符合国产设备退税要求,报销时提供:

(1)增值税专用发票(同时保留发票联和抵扣联,并要求发票联和抵扣联平整完好)。

(2)设备购置合同原件及复印件两份。

(3)设备照片。设备安装好后,购置部门需拍摄设备照片,照片要求A4纸打印,并清晰显示产品序号、设备名称,如果设备有铭牌,需提供铭牌照片,A4纸打印(采购同规格、型号多台时,只拍一张)。

(4)固定资产入库单原件及复印件。

第十四条  各类劳务、人员费用报销:

发放的各类人员(包括境外人员)劳务、补贴、津贴等均需通过酬金系统申报,按税后金额发放,由个人承担税费,按审批权限审批,从二级学院创收经费列支的1万元以下的由二级学院党政负责人双签,经人事处审核;其他经费列支酬金需经人事处审核,并由分管院领导审批;涉及学生发放的需至学工处)同时废止。

 

附件:日常报销业务流程图

 

 

威尼斯人在线

2019年7月11日


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